Већина пореских правила која се примењују на канадске власнике малих предузећа примењују се и на пољопривреднике и пољопривредне произвођаче.
Међутим, постоје неки трошкови, порески одбици и отписи који се посебно односе на приход остварен пољопривредним активностима који ће помоћи у смањењу ваших порезних рачуна.
Трошкови, порески одбици и отписи за канадске пољопривреднике
Поправке и одржавање зграда
Ово укључује поправке ограда и зграда које се користе за пољопривреду (ово искључује вашу сеоску кућу).
Трошкови пословне употребе куће
Можете одбити трошкове за пословно коришћење радног простора у вашем дому. Ово укључује део ваших трошкова одржавања (материјал за чишћење, комуналије, осигурање куће) заједно са делом пореза на имовину и каматом на хипотеку.
Да бисте потраживали овај трошак и избегли надзор Канадске агенције за приходе (ЦРА), проверите да ли сте израчунали проценат вашег дома који се користи за ваше пољопривредно пословање и примените тај проценат на порески одбитак.
На пример, ако живите у кући од 1,000 квадратних метара, а ваш радни простор је 100 квадратних метара, користите 10 одсто свог дома за пословну употребу, што значи да можете одбити 10 одсто својих трошкова.
Одобрење за капиталне трошкове
Ако набавите имовину или имовину која се амортизује за ваше пољопривредно пословање, попут зграде, намештаја или опреме, а чија је вредност процењена на више од 500 УСД, можете одбити њену цену у периоду од неколико година. Овај годишњи одбитак назива се додатак на капиталне трошкове (ЦЦА). Постоји неколико правила која морате да следите да бисте то потврдили.
Не можете одбити његову пуну цену када израчунате свој нето пословни приход за годину у којој сте купили имовину или имовину. Мора се одбити током година.
Силоси се, на пример, сматрају имовином класе 8 која вам омогућава да одузмете 20% за годишњи ЦЦА.
Трактори, приколице и камиони се обично сматрају класом 10 која дозвољава 30% ЦЦА.
Постоје различита правила и класе у зависности од средства, његове употребе и његове вредности. Препоручујемо да разговарате са пореским стручњаком како бисте утврдили оптималну примену овог одбитка.
Рашчишћавање, равнање и исушивање земљишта
Можете одбити трошкове чишћења дрвећа, коријења, камења и шибља са вашег пољопривредног земљишта, изградње неасфалтираног пута и постављања дренаже земљишта.
Контејнери и канапи
Можете одбити трошкове материјала који сте купили за паковање, складиштење или отпрему пољопривредних производа или производа.
Осигурање усева, Програм заштите прихода и премије за стабилизацију
Ово укључује премије за учешће у програмима као што су АгриСтабилити, АгриИнвест, АгриИнсуранце и АгриРецовери.
Прилагођени или уговорни радови (укључују изнајмљивање машина)
Ово укључује трошкове који се односе на ангажовање подизвођача, изнајмљивање опреме која се користи за остваривање прихода од пољопривреде (аератори, булдожери, плугови итд.).
Упозорење: морате осигурати да се накнаде које плаћате за послове подизвођача не квалификују као плате запослених јер ћете се касније можда наћи на удици због неплаћених премија за запошљавање, пореза и могу бити подложни казнама и каматама.
Прочитајте овде о даљим смањењима пореза.